Cashflow – vereinfachte indirekte Methode

Größen und Einheiten

Durchgerechnetes Beispiel

Jahresüberschuss: 10000 € · Nicht zahlungswirksame Abschreibungen: 2000 € · Zunahme langfristiger Rückstellungen: 1000 € · Zunahme Working Capital: 1500 € · Sonstige zahlungswirksame Korrektur: 0 €

Schritt für Schritt

1. 1

   Addieren

   $$\text{(10.000 + 2.000) ≈ 12.000}$$
2. 2

   Addieren

   $$\text{((10.000 + 2.000) + 1.000) ≈ 13.000}$$
3. 3

   Subtrahieren

   $$\text{(((10.000 + 2.000) + 1.000) − 1.500) ≈ 11.500}$$
4. 4

   Addieren

   $$\text{((((10.000 + 2.000) + 1.000) − 1.500) + 0) ≈ 11.500}$$

Ergebnis: 11.500,00 €

Voraussetzungen und typische Fehler

Vereinfachter operativer Cashflow: nicht zahlungswirksame Aufwendungen addieren, Mittelbindung im Working Capital abziehen. Keine vollständige Kapitalflussrechnung nach Rechnungslegungsstandard.

Wähle die Einheiten zu den eingegebenen Werten. Einheitenwechsel verändern die Einheit des Zahlenwerts; der Zahlenwert bleibt stehen. Bei Divisionen darf der Nenner nicht null sein. Weitere Einschränkungen werden direkt am Eingabefeld angezeigt.

Wo du das brauchst

Studium: Wirtschaft und Finanzmathematik

Wirtschaftsmathematik; Rechnungswesen; Kosten- und Leistungsrechnung; Finanzierung.

Einordnung: Ausbildung – kaufmännisch/KLR. Berufsbezogene Mathematik; teils M-L1/M-L4-Anwendung, kein eigener KMK-AHR-Inhaltsbereich.

Anwendungen in der Ausbildung: Industriekaufleute, Kaufleute Büromanagement, Großhandel, Einzelhandel, Bank, Versicherung, Immobilien.